第一條  為進(jìn)一步加強機關(guān)財務(wù)管理和會計核算，合理組織收入、節(jié)約費用開支，提高資金使用效率，強化財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我委實際，制定本制度。

第二條  強化預(yù)算管理，根據(jù)市財政部門預(yù)算編制要求，項目辦負(fù)責(zé)編報委機關(guān)的各項收支預(yù)算。預(yù)算資金堅持“先批后用，量入為出，?？顚Ｓ谩钡脑瓌t。各科室要樹立預(yù)算觀念，提前向項目辦提交資金使用計劃。

第三條  加強收入管理

（一）按標(biāo)準(zhǔn)組織收入。嚴(yán)格執(zhí)行財政部門和物價部門核準(zhǔn)的收費標(biāo)準(zhǔn)和收費項目，不錯收、不漏收、不亂收。不得擅自收費，所有收入一律繳入市財政委非稅收入專戶。

（二）按規(guī)范收費。嚴(yán)格執(zhí)行財政部門規(guī)定的票據(jù)管理辦法，統(tǒng)一使用財政部門印制的安徽省政府非稅收入一般繳款書。

（三）強化收入管理。涉及非稅收入項目的科室，要根據(jù)工作開展情況做好年度非稅收入項目計劃。當(dāng)收入實際發(fā)生時，涉及相關(guān)科室要列出繳費清單交至財務(wù)部門，財務(wù)部門認(rèn)真核對匯總，并會同業(yè)務(wù)科室對收入項目做到應(yīng)收盡收。

第四條  規(guī)范支出票據(jù)。各種報銷憑據(jù)必須內(nèi)容完整，用途、數(shù)量、金額清楚，報銷封面上經(jīng)辦人、證明人、審批人等簽字齊全，否則，財務(wù)人員拒絕支付。

第五條  規(guī)范報銷流程。單位經(jīng)費支出實行分管財務(wù)副主任“一支筆”審批。報銷時，由主辦會計審核，分管財務(wù)副主任審批。原則上周二、周五上午辦理報銷手續(xù)，遇特殊情況順延。

第六條  加強財務(wù)印鑒管理。會計負(fù)責(zé)法人章保管，出納負(fù)責(zé)財務(wù)專用章保管。

第七條  嚴(yán)控會議（培訓(xùn)）支出。單位舉辦大型會議（培訓(xùn)）前，須編制會議（培訓(xùn)）預(yù)算方案，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)主任簽批后，方可辦理,數(shù)額大的要經(jīng)主任辦公會研究決定。凡會議（培訓(xùn)）發(fā)生的費用，須票據(jù)、實際發(fā)生費用清單、預(yù)算單、會議（培訓(xùn)）文件、簽到表齊全，并按程序履行簽字手續(xù)后，方能報銷。會議（培訓(xùn)）費用報銷時執(zhí)行一事一報制度，即：與會議（培訓(xùn)）相關(guān)的各類支出集中一次性報銷。

第八條  嚴(yán)格借款管理。原則上不予借款，以公務(wù)卡結(jié)算。確需借款，須向分管財務(wù)副主任報告，經(jīng)主任同意，方可履行借款手續(xù)，借款應(yīng)按期及時歸還。當(dāng)月出差當(dāng)月履行報銷手續(xù)，出差借款報銷時即時歸還。

第九條  嚴(yán)格差旅費管理。城市間交通費由出差人員憑票據(jù)實報銷，出差人員為市廳級及相當(dāng)職務(wù)人員，應(yīng)選擇火車軟席（軟座、軟臥）、高鐵/動車一等座、全列軟席列車一等軟座，輪船二等艙，飛機經(jīng)濟(jì)艙；出差人員為其余人員，應(yīng)選擇火車硬席（硬座、硬臥）、高鐵/動車二等座、全列軟席列車二等軟座，輪船三等艙，飛機經(jīng)濟(jì)艙。

出差人員應(yīng)當(dāng)在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿標(biāo)準(zhǔn)限額內(nèi)、選擇安全、經(jīng)濟(jì)、便捷的賓館住宿。為鼓勵節(jié)約開支，出差人員因公到市外出差（除會議及培訓(xùn)外），在確保安全和有利于執(zhí)行公務(wù)的前提下，選擇經(jīng)濟(jì)型賓館住宿使用住宿費開支低于規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)財政部門的規(guī)定，單位可給予出差人員最高不超過實際節(jié)支額50%的獎勵。

    出差人員到市外（除西藏、新疆、青海）出差的，每人每天伙食補助100元；出差人員在市外縣域內(nèi)出差的，每人每天伙食補助80元；出差人員到宣州區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)出差的，每人每天伙食補助30元。為鼓勵出差人員乘坐火車，節(jié)約開支，對出差人員連續(xù)乘坐火車時間超過5個小時（含5個小時）的，可憑車票加發(fā)50元伙食補助費。為鼓勵出差人員提高工作效率，執(zhí)行公務(wù)中及時出行和返回，節(jié)約差旅費用，對乘坐公共交通工具出差當(dāng)天往返，且出差里程達(dá)到400公里以上（含400公里）的，單位可另外給予出差人員200元伙食補助費。副縣級及以上人員如不使用公務(wù)用車服務(wù)中心車輛，選乘公共交通工具的，可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)給予獎勵：往返里程在200公里以內(nèi)的獎勵100元，200-400公里的獎勵150元，400公里以上的獎勵200元。

差旅費報銷附件應(yīng)包括正式發(fā)票（住宿、交通發(fā)票）、會議培訓(xùn)文件或邀請函、出差審批單。出差人為科室人員，出差審批單需辦公室主任、科長（科室負(fù)責(zé)人）、分管領(lǐng)導(dǎo)同意方可報銷；出差人為科長（或科室負(fù)責(zé)人），出差審批單需辦公室主任、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要負(fù)責(zé)人同意方可報銷；委領(lǐng)導(dǎo)班子成員由辦公室主任審核。差旅費經(jīng)主辦會計審核、分管財務(wù)副主任審批方可報銷。

其他未盡事項按照《宣城市市直機關(guān)差旅費管理辦法》（財行〔2015〕745號）文件執(zhí)行。

第十條  加強非經(jīng)常性支出管理。1萬元以下非經(jīng)常性支出由委主任同意后方可辦理。1萬元以上非經(jīng)常性支出須經(jīng)委主任會議研究同意后方予辦理。

第十一條  加強辦公用品管理?？剖倚枰徶茫ǜ隆⒕S修）辦公設(shè)備，須先填寫申請單，經(jīng)辦公室審核，并報分管領(lǐng)導(dǎo)審簽同意后,由辦公室、項目規(guī)劃辦負(fù)責(zé)以政府采購等方式集中購買，數(shù)額大的要經(jīng)主任辦公會研究決定。其中固定資產(chǎn)由辦公室登記、造冊、建帳，并錄入機關(guān)事業(yè)單位固定資產(chǎn)信息系統(tǒng)。各科室電腦等辦公設(shè)備由各科室妥善保管，按規(guī)定使用，如出現(xiàn)人為損壞或丟失，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)修理或賠償。

機關(guān)各類文頭、信箋、信封、筆墨、文印耗材等辦公用品購置由辦公室統(tǒng)一承辦。辦理前，須由辦公室主任拿出意見，填寫申請單，經(jīng)分管財務(wù)副主任審核同意后，方可執(zhí)行。

第十二條  嚴(yán)控現(xiàn)金支出。在公務(wù)經(jīng)費支出中（包括辦公費、印刷費、差旅費（包括住宿和城市間交通費）、會議費、公務(wù)接待費、水電費、培訓(xùn)費、公務(wù)用車運行維護(hù)費等有關(guān)商品和服務(wù)的零星購買支出費用），須用公務(wù)卡結(jié)算。特殊情況下不能使用公務(wù)卡結(jié)算而須用現(xiàn)金結(jié)算的，需向財務(wù)部門事先告知并及時向市財政國庫支付中心提供分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的書面說明材料。公務(wù)卡使用范圍具體按照市財政局2012年下發(fā)的《關(guān)于實施委屬預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（財庫支〔2012〕95 號）文件執(zhí)行。未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算造成的后果責(zé)任自負(fù)。

    第十三條  強化財務(wù)監(jiān)督。財務(wù)人員按照財務(wù)制度向市財政部門按時報送財務(wù)報表及有關(guān)會計資料，定期向全委人員公開財務(wù)收支情況，原則上每季度公開一次。財務(wù)狀況每半年向委主任辦公會報告。